長(zhǎng)春高新(51.95,-2.25,-4.15%)第六屆十七次董事會(huì)于2010年9月15日召開(kāi)，審議通過(guò)了《長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)(集團(tuán))股份有限公司關(guān)于吉林證監(jiān)局限期整改通知的整改報(bào)告》。

　　今年6月8日至7月1日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)吉林證監(jiān)局對(duì)長(zhǎng)春高新(000661.SZ)規(guī)范運(yùn)作及近三年年報(bào)披露情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，長(zhǎng)春高新在規(guī)范運(yùn)作、信息披露、內(nèi)控制度建設(shè)以及財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算等四大方面存在問(wèn)題。

　　規(guī)范運(yùn)作方面，如對(duì)外擔(dān)保未履行必要的審批程序和及時(shí)披露義務(wù)。2007年公司為控股子公司吉林華康藥業(yè)股份有限公司(下稱“華康藥業(yè)”)6400萬(wàn)元銀行借款提供擔(dān)保未提交股東大會(huì)審議也未及時(shí)披露；2007年，公司全資子公司長(zhǎng)春市高新技術(shù)建設(shè)開(kāi)發(fā)公司為公司控股子公司長(zhǎng)春百克生物科技有限公司4000萬(wàn)元銀行借款提供擔(dān)保，未提交股東大會(huì)審議也未及時(shí)披露。

　　信披方面，未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易。公司實(shí)際控制人長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展總公司分別于2007年和2008年為長(zhǎng)春高新5600萬(wàn)元和9200萬(wàn)元銀行借款提供擔(dān)保，未及時(shí)進(jìn)行信息披露。同時(shí)，公司與長(zhǎng)春濱河物業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)生的關(guān)于“永長(zhǎng)小區(qū)”項(xiàng)目的訴訟情況未予披露。

　　內(nèi)控制度建設(shè)方面，長(zhǎng)春高新尚未建立《關(guān)聯(lián)交易制度》和《募集資金管理制度》，公司目前執(zhí)行的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》變化和公司目前實(shí)際情況進(jìn)行修訂。

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)核算方面，長(zhǎng)春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)(下稱“高新區(qū)管委會(huì)”)及其關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)期占用長(zhǎng)春高新及其子公司資金8126.67萬(wàn)元。為大股東墊付長(zhǎng)春晨光藥業(yè)有限責(zé)任公司等公司單項(xiàng)理順職工勞動(dòng)關(guān)系款共計(jì)328.37萬(wàn)元。

　　同時(shí)，虛報(bào)收入提前繳納增值稅，占用上市公司資金。如2009年10月和11月，在未滿足銷售確認(rèn)條件的情況下，華康藥業(yè)在增值稅納稅申報(bào)表中申報(bào)無(wú)票收入。同年12月，將10月和11月虛報(bào)的上述應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額沖回，導(dǎo)致當(dāng)月“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”為-5548.47萬(wàn)元，期末多繳增值稅稅額為1115.84萬(wàn)元。

　　對(duì)于上述四大問(wèn)題，長(zhǎng)春高新也分別制定了相關(guān)整改措施。如對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，長(zhǎng)春高新表示會(huì)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，公司將在2010年9月末前做出會(huì)計(jì)調(diào)整，今后要加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確性。