雖然《基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容指引》（下稱《指引》）正在征求看法,但從目前情況看,合資基金公司在基金高管、基金經(jīng)理等重要崗位人員離任審計(jì)審查時(shí)做得比較詳細(xì),而部分內(nèi)資基金公司在對(duì)高管、董事和獨(dú)董的審計(jì)審查力度仍需加強(qiáng)。

　　深圳一家合資基金公司的督察長(zhǎng)表現(xiàn),在《指引》征求看法稿出臺(tái)之前,他們公司對(duì)高管、基金經(jīng)理等人員離任審計(jì)審查上已比較過細(xì)了,即使在監(jiān)管層不強(qiáng)調(diào)對(duì)董事和獨(dú)董審查的情況下,他們也已對(duì)董事和獨(dú)董進(jìn)行了離任審查。

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　　據(jù)相干人士介紹,合資基金公司外方股東非常重視合規(guī)審查,部分基金公司的外方股東還派出專員就合規(guī)、風(fēng)控等方面進(jìn)行專門監(jiān)控,并隨時(shí)就基金公司內(nèi)部情況和外方股東進(jìn)行溝通。

　　與合資基金公司相比,部分內(nèi)資基金公司在對(duì)基金公司高管、董事和獨(dú)董上的審計(jì)審查則需要進(jìn)一步加強(qiáng)。據(jù)懂得,此前一家內(nèi)資基金公司的獨(dú)董在董事會(huì)就管理層的投資和運(yùn)行方面發(fā)表了不一致的看法,該公司的獨(dú)董隨后就被解聘。

　　此外,雖然基金公司督察長(zhǎng)是董事會(huì)任命,并不單獨(dú)對(duì)基金公司高管負(fù)責(zé),但在內(nèi)資基金公司里,很多督察長(zhǎng)受制于公司高管,并不能對(duì)公司風(fēng)控問題發(fā)表獨(dú)立看法。

　　一家內(nèi)資基金公司的督察長(zhǎng)表現(xiàn),目前對(duì)基金業(yè)、基金高管進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管的法律、法規(guī)已經(jīng)很多,最重要的是履行,如果法規(guī)只是停在表面而履行不力的話,最后還是不能解決實(shí)際問題。

　　上述人士還表現(xiàn),從美國(guó)等國(guó)際市場(chǎng)來看,由于美國(guó)很多基金公司是公司制基金,基金公司高管也是基金的股東,這就在很大程度上削弱了利益輸送、違法違規(guī)的動(dòng)機(jī)。其次,美國(guó)基金業(yè)規(guī)定基金公司高管和基金經(jīng)理只要通過審批,可以進(jìn)行股票交易。但是一旦基金公司高管存在利益輸送、內(nèi)情交易等違規(guī)行動(dòng),處分力度非常大。

　　上海一家基金公司外方股東總裁表現(xiàn),基金公司高管、基金經(jīng)理在管理、運(yùn)作基金時(shí)需要對(duì)四類人負(fù)責(zé),第一是對(duì)基金持有人負(fù)責(zé),斷定所作所為不能損害持有人的利益;第二是對(duì)基金公司的員工負(fù)責(zé);第三才是對(duì)股東負(fù)責(zé);第四,在保證前三者的利益后,最后要對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

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