通過引入內(nèi)部評級成果,清楚地界定一個產(chǎn)品、一個客戶或一項業(yè)務的成本或收益在什么情況下是可接收的,在哪些情況下又是不能接收的,有助于風險不同的客戶在監(jiān)管當局容許浮動的范疇內(nèi)給出不同的報價,進步競爭優(yōu)勢(310368,基金吧),建立有效平衡風險與回報的運行機制。
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近年來,基于內(nèi)部評級法的風險計量工具不斷創(chuàng)新,并逐步付諸銀行的具體實踐,不僅大大豐富和量化了銀行風險偏好和風險戰(zhàn)略的內(nèi)涵,而且通過風險政策支撐風險偏好的傳導和履行,以及充分補償風險的定價機制,有效推動了銀行風險收益平衡,增進了銀行風險收益最大化的實現(xiàn)。因此,內(nèi)部評級法對銀行風險管理實踐具有極為重要的影響。
新資本協(xié)議帶來銀行風險管理的重大變更
實行新資本協(xié)議是領導銀行改良風險管理的重要舉動。2004年6月26日,新資本協(xié)議推出,立即得到全球銀行業(yè)的積極響應,香港地區(qū)已于2007年1月1日開端實行新資本協(xié)議,歐洲、美國、澳大利亞和新加坡于2008年1月1日開端實行新資本協(xié)議。我國2007年初發(fā)布《中國銀行(601988,股吧)業(yè)實行新資本協(xié)議的領導看法》,明白了實行新資本協(xié)議的基礎方向和時間表。實行新資本協(xié)議,從情勢上講是一種合規(guī)請求,但本質(zhì)是風險管理的重大變更,是銀行風險管理史上具有里程碑意義的飛躍。
新資本協(xié)議供給了多種資本充分率的盤算方法,尤其是以內(nèi)部評級法為代表的信用風險監(jiān)管資本的計量技巧,集中反應了定量計量信用風險的最新理論成果,使商業(yè)銀行對信用風險的管理第一次從定性分析的經(jīng)驗斷定轉(zhuǎn)變到了以風險計量技巧支撐的科學決策,對銀行風險管理實踐帶來了深遠影響。
中國《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》中規(guī)定,商業(yè)銀行實行初級內(nèi)部評級法,相干風險參數(shù)估計值應在核心利用范疇施展重要作用。所謂“核心利用”重要是指,債務人或債項的評級成果應是授信審批的重要根據(jù),商業(yè)銀行的授信政策應明白規(guī)定債務人或債項的評級成果是授信決策的重要條件之一;針對不同評級的債務人或債項采用不同監(jiān)控手段和頻率;根據(jù)債務人或債項的評級成果,設置單一債務人或資產(chǎn)組合限額;根據(jù)債務人和債項的評級以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評級成果,制定差別化的信貸政策;信用風險主管部門應至少按季向董事會、高級管理層和其他相干部門或人員報告?zhèn)鶆杖撕蛡椩u級總體情況和變更;內(nèi)部報告制度應明白規(guī)定風險報告的內(nèi)容、頻率和對象。
此外,監(jiān)管部門還請求銀行在核心利用基礎上,拓展內(nèi)部評級計量參數(shù)利用范疇,在高級利用范疇有所體現(xiàn)。高級利用范疇包含內(nèi)部評級成果和風險參數(shù)估計值,作為商業(yè)銀行構建經(jīng)濟資本計量模型的重要基礎和輸入?yún)?shù)的重要起源;斷定風險偏好和制定風險戰(zhàn)略的決策基礎;貸款喪失籌備計提的重要根據(jù);貸款及投資定價的重要基礎;盤算風險調(diào)劑后資本收益率的重要根據(jù)。商業(yè)銀行應將內(nèi)部評級的成果明白納入績效考核政策,內(nèi)部評級系統(tǒng)和風險參數(shù)量化模型的開發(fā)和應用應有助于銀行加強相干信息系統(tǒng)建設、配置充分的風險管理資源以及審慎風險管理文化的形成。
內(nèi)部模型法使銀行全面提升信用風險管理程度
銀行的經(jīng)營過程必須在斷定的風險偏好領導下進行,這個過程既是風險管理的過程,也是風險收益發(fā)明的過程。
從戰(zhàn)略角度看,實行新資本協(xié)議有助于進步銀行的風險管理程度,能夠促使銀行繚繞發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好來平衡風險和收益,尤其是風險計量技巧的進步,實現(xiàn)了對風險偏好的定量表達,為風險偏好的制定供給了具體而正確的根據(jù)。從經(jīng)營角度看,由于實行新資本協(xié)議帶來的風險計量技巧的提升,將有力推動銀行通過產(chǎn)品創(chuàng)新、流程改良、客戶選擇優(yōu)化、產(chǎn)品定價精致化、績效評價調(diào)劑等方法,實現(xiàn)風險與回報的最佳平衡,進而形成銀行的核心競爭力。
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